Warum ist ein Einkauf in die 2. Säule sinnvoll?
13. November 2024 | Kommentar(e) |
Alain Anthamatten
Wussten Sie, dass Sie zusätzlich zu Ihren Einzahlungen in eine 3. Säule auch Jahreseinkäufe in Ihre 2. Säule tätigen können, um Ihren Lebensstandard im Ruhestand zu verbessern?
Denn eventuelle Lücken in der beruflichen Vorsorge (BVG) lassen sich durch freiwillige Einkäufe schliessen. In diesem Artikel erfahren Sie viel Wissenswertes rund um das Thema Pensionskasseneinkauf.
Einkauf in die 2. Säule
Einkäufe in die berufliche Vorsorge dienen dazu, Beitragslücken zu schliessen, die durch bestimmte Lebensumstände entstehen können, z. B. durch ein reduziertes Arbeitspensum, einen längeren Auslandaufenthalt, eine berufliche Auszeit, eine lange Ausbildungszeit, einen Elternurlaub oder auch infolge einer Scheidung.
Wer freiwillig mehr in die Pensionskasse einzahlt, stärkt die persönliche Altersvorsorge und vermeidet Vorsorgelücken. Solche Lücken entsprechen grundsätzlich der Differenz zwischen dem konkret angesparten Alterskapital in der 2. Säule und dem Kapital, das sich ergeben hätte, wenn man seit dem Alter von 25 Jahren ununterbrochen gearbeitet hätte.
Die Vorteile eines Einkaufs in die 2. Säule
Ein freiwilliger Einkauf in die Pensionskasse ist finanziell sehr attraktiv:
- Er bietet die Möglichkeit, sich optimal auf den Ruhestand vorzubereiten, indem man seine Altersleistungen und je nach Vorsorgeeinrichtung auch die Leistungen bei Tod oder Invalidität verbessert.
- Die eingezahlte Summe kann bei der Steuererklärung vollumfänglich vom Einkommen abgezogen werden. Daher lohnt es sich meist, die Einkäufe auf mehrere Jahre Ihres Berufslebens zu verteilen.
- Ihr Guthaben wird mit einem BVG-Mindestzinssatz von 1,25 Prozent verzinst, wobei die Höhe der Verzinsung je nach Pensionskasse variiert. Die Groupe Mutuel beispielsweise garantiert bereits heute einen Zinssatz von 2 Prozent für 2024. Mit Ihrem Sparguthaben sichern Sie sich so die höchstmögliche Rendite, die für eine risikofreie Anlage erhältlich ist.
Zu welchem Zeitpunkt sollte ich in die Pensionskasse einzahlen?
In der 2. Säule wird zwischen dem ordentlichen Einkauf und dem Einkauf für die vorzeitige Pensionierung unterschieden. Beim ordentlichen Einkauf werden die Differenzbeträge bis zum Rentenalter eingezahlt. Die zweite Option hingegen bietet die Möglichkeit, den vorzeitigen Ruhestand so zu planen, dass die bezogene Rente gleich hoch ist, wie sie zum Zeitpunkt des regulären Renteneintritts wäre. Sie finanzieren also Ihre Frühpensionierung durch einen Einkauf.
Ab wann sollte man sich Gedanken über Einkäufe in die 2. Säule machen?
Am besten ist es, sich so früh wie möglich, d.h. schon lange vor der Pensionierung damit zu beschäftigen. Sie haben die Möglichkeit, eine oder mehrere Einzahlungen pro Jahr bei einer Pensionskasse zu tätigen. Diese wird Ihnen den Betrag, den Sie einzahlen können, direkt mitteilen.
Nicht erst zum Jahresende aktiv werden
Unser Tipp: Warten Sie nicht zu lange, und wenden Sie sich bereits vor Dezember an Ihre BVG-Fachperson! Denken Sie auch daran, die Einkäufe über mehrere Jahre zu verteilen, um so Ihre Steuerabzüge zu optimieren.
Die Rolle der Einkäufe bei einem Bezug aus der 2. Säule
Das Vorsorgeguthaben wird meist zum Zeitpunkt der Pensionierung bezogen. Es kann aber auch vorbezogen werden: für den Erwerb von Wohneigentum, die Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit oder bei Wegzug ins Ausland
Nach einem freiwilligen BVG-Einkauf muss man jedoch bedenken, dass eine Sperrfrist von drei Jahren gilt, sodass während dieser Zeit kein Kapitalbezug möglich ist.
Wird das Altersguthaben auf einmal als Kapital bezogen, z. B. bei der Pensionierung, erfolgt der Einkauf in die 2. Säule aus einer Anlageperspektive und zur Steueroptimierung. Es handelt sich hier um eine sichere Geldanlage und nicht um eine Verbesserung der Rentenleistungen. Wenn Sie Ihr Guthaben als Rente beziehen, wird der Einkauf den Betrag Ihrer Rente erhöhen. Denn die Einkaufssumme wird zum durch Sparbeiträge gebildeten Kapital addiert, das dann mit dem Umwandlungssatz multipliziert wird. So ergibt sich schliesslich die Rente.
Lässt sich die Säule 3a mit Einkäufen kombinieren?
Um Lücken in der gesetzlichen Vorsorge zu schliessen, ist der Abschluss einer Säule 3a (gebundene Vorsorge) eine interessante Alternative zu Einkäufen in die Pensionskasse. Dies ist besonders dann der Fall, wenn Ihre Kasse nur eine geringe Rendite erzielt.
Einzahlungen in eine (gebundene) Säule 3a ermöglichen es zudem, sein Kapital zu diversifizieren und somit nicht alle Eier in denselben Korb zu legen. Diese private Vorsorgeoption bietet mehr Flexibilität beim Bezug der Gelder und ermöglicht Investitionen in Anlagefonds. Pensionskasseneinkäufe sind jedoch mit Blick auf die Verzinsung und auf die Sicherheit attraktiver.
Gleich wie der Einkauf in die 2. Säule bieten auch Einzahlungen in die Säule 3a Steuervorteile. Und wenn die gesamte Altersleistung als Kapital bezogen wird, kann durch die Planung unterschiedlicher Fälligkeiten der Säule 3a und der 2. Säule ein günstigerer Steuersatz erzielt werden.
Einkauf in die 2. Säule: Zusammenfassung
- Durch Einkäufe können sofort Steuern gespart werden.
- Im Lauf der Jahre kommen Ihnen die Renditen der Anlagen zugute.
- Drei Jahre vor dem Bezug als Kapital (für Wohneigentum oder im Ruhestand) sollten keine Einkäufe mehr getätigt werden.
- Und last but not least erhöhen Sie mit Einkäufen Ihre Rente oder Ihr Kapital im Ruhestand.
Es lohnt sich also, einen Einkauf in Betracht zu ziehen, um Ihre Lücken in der gesetzlichen Vorsorge zu schliessen und so Ihre Steuern und Ihre Altersleistungen zu optimieren. Planen Sie Ihre Einkäufe in die 2. Säule langfristig und stimmen Sie sie auf Ihre individuelle Situation ab. Kontaktieren Sie dazu am besten gleich jetzt Ihre Pensionskasse!
