Comment faire des économies d'impôts ?

Une première chose à faire en remplissant votre déclaration d’impôts est de renseigner vos dépenses professionnelles. Les frais de transport (avec véhicule privé ou les transports publics) peuvent être déduits avec un plafond situé à CHF 3'300.-, qui peut varier selon les cantons.

Si les frais professionnels sont supérieurs à la déduction forfaitaire, vous pouvez opter pour la déduction effective de maximum CHF 2'000.- par année, pour l’impôt fédéral direct et dans certains cantons. Les frais plus élevés peuvent être déduits sur présentation de justificatifs.

Déduisez aussi vos frais de cours, les manuels et les frais de transport liés à une formation ou un perfectionnement. Ils sont déductibles jusqu’à un montant de CHF 12'700.- par année au niveau fédéral. Sinon, ce sont les cantons qui fixent les limites de frais de perfectionnement déductibles.

Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier, vous pouvez déduire le prêt hypothécaire de votre fortune imposable ainsi que les intérêts liés à cette dette de votre revenu imposable.

Pour les frais d’entretien de votre propriété, vous avez le choix entre les frais effectifs ou la déduction forfaitaire. Déduisez les dépenses effectives si elles dépassent la déduction forfaitaire et économisez encore plus sur votre déclaration d’impôts.

Les travaux de rénovation des biens immobiliers, à planifier afin de dépasser la déduction forfaitaire, peuvent également être déduits de votre revenu imposable, ce qui peut offrir une économie fiscale intéressante. Il s’agit de travaux d’isolation, du remplacement de fenêtres ou encore de la pose de panneaux solaires et autres rénovations énergétiques.

En remplissant votre déclaration d’impôts, n’oubliez pas d’y inclure les éventuels dons à des associations, ONG ou institutions d’utilité publique. Les dons supérieurs ou égaux à CHF 100.- sont déductibles, avec un montant total allant jusqu’à 20% du revenu net imposable.

N’oubliez pas non plus de déclarer les frais de garde (crèche, nounou ou accueil parascolaire) de vos enfants jusqu’à 14 ans. Au niveau fédéral, la déduction maximale est généralement de CHF 10'100.- par enfant et par année alors qu’au niveau cantonal, il y a des disparités entre les différents cantons. À Genève, elle est de CHF 12'000.-, sur Vaud de CHF 15'000.- et peut même aller jusqu’à CHF 25'000.- par année et par enfant dans certains cantons.

Chaque année, vous avez la possibilité de combler vos lacunes de prévoyance professionnelle en réalisant des versements volontaires dans votre 2^e pilier. Vous compensez donc financièrement les années où vous n’avez pas pleinement cotisé et vous améliorez donc votre condition financière à la retraite. Le montant des rachats dans le 2^e pilier versé annuellement est déductible des impôts, alors souvenez-vous en !

Avant d’effectuer des rachats dans son 2^e pilier, il est préférable de contacter un professionnel rattaché à votre caisse de pension afin de connaître le montant des rachats autorisé ainsi que les dispositions et les conditions à remplir afin d’effectuer ces versements volontaires.

Outre les rachats dans le 2^e pilier, vous pouvez également faire des économies d’impôts en investissant dans un pilier 3a. Cette solution de prévoyance liée vous permet d’épargner du capital chaque année et de déduire le montant versé du revenu imposable.

Pour 2025, le montant maximal est de CHF 7'258.- pour les salariés cotisant à la LPP et 20% du revenu, au maximum CHF 36'288.-, pour les indépendants (non affiliés à une caisse de pension).

Dès 2026, il sera également possible de racheter ses lacunes de cotisation du pilier 3a. À l’image des rachats dans le 2^e pilier, le montant de ces versements rétroactifs seront déductibles et permettront ainsi de faire des économies d’impôts supplémentaires.

Echelonner ses retraits de prévoyance sur plusieurs années au lieu de retirer le capital en une fois permet de ne pas faire exploser le montant de ses impôts. Que ce soit pour le 2^e ou le 3^e pilier, étalez donc vos retraits sur les années à l’approche de l’âge de la retraite et, si possible, ne retirez pas le capital en une seule fois. Le retrait en capital étant imposé à un taux progressif.

Economiser sur ses impôts est une chose, ne pas avoir de frais supplémentaires en est une autre. Faites attention à bien respecter le délai final de la soumission de votre déclaration d’impôts afin de ne pas devoir payer des frais de rappel.

De plus, dans de nombreux cantons, verser les acomptes avant leur échéance vous permet d’obtenir des intérêts préférentiels. Si vous ne réglez pas les acomptes à temps, vous subissez en revanche des intérêts négatifs au moment de payer la taxation.