L’avantage de souscrire un 3ème pilier pour les travailleurs indépendants
22 février 2023 | commentaire(s) |
Guillaume Chassot
En Suisse, en tant qu’indépendant, c’est à vous de gérer votre prévoyance retraite. En effet, l’affiliation au 2ème pilier (Loi sur la prévoyance professionnelle LPP ou caisse de pension), n’est obligatoire que pour les personnes ayant un statut de salarié et gagnant au moins CHF 22'050.- par an. Tour d’horizon des solutions de prévoyance pour les indépendants.
Un Suisse sur quatre travaille aujourd’hui en tant qu’indépendant à titre principal ou complémentaire et la tendance devrait encore augmenter ces prochaines années. En vous mettant à votre compte, vous devez vous occuper vous-même des assurances sociales, de l’assurance-maladie, de l’assurance perte de gain, de l’assurance-accidents (professionnels et non professionnels), de l’assurance-chômage ainsi que de votre prévoyance.
Le seul pilier obligatoire pour un indépendant = l’AVS
Un travailleur indépendant ne doit légalement cotiser qu’au 1er pilier (AVS/AI). Arrivé à l’âge de la retraite, s’il ne se contente uniquement du 1er pilier, ses rentes risquent d’être malheureusement insuffisantes. Ce constat vaut également en cas d’invalidité ou de décès. Pour rappel, la rente maximale AVS/AI s’élève à CHF 2’450.- par mois pour une personne ayant cotisé sans interruption durant 44 ans, avec un revenu annuel AVS moyen d’au moins CHF 88’200.-
Le 3ème pilier permet des déductions fiscales
Connaissez-vous le montant autorisé des cotisations au 3ème pilier A lié pour les indépendants non affiliés à la LPP, en 2023? Il s’élève au maximum à 20 % du revenu annuel/du bénéfice. La cotisation, quoiqu’il en soit, est plafonnée à maximum à CHF 35’280.-.
Avantage très intéressant, la somme que vous versez chaque année, sur votre 3ème pilier lié, est déductible de votre revenu imposable. Par conséquent, fiscalement parlant, des économies importantes peuvent être réalisées, tout en vous constituant une épargne en prévision de votre retraite. Nous vous montrons deux exemples concrets:
- Aline, 30 ans, podologue, habite à Fribourg, gagne CHF 60'000.- par année. Consciente de l’importance de constituer un 3ème pilier dans le cadre de sa prévoyance, elle décide de verser CHF 800.- par mois. Son économie fiscale annuelle va se monter à CHF. 1'698.- par année.
- Laurent, 40 ans, dentiste, habite à Sion, gagne CHF. 200'000.- par année. Conscient lui aussi de l’importance de constituer un 3ème pilier, il décide de verser le montant maximum autorisé correspondant à CHF 35’520.- par année. Chez lui, son économie fiscale annuelle va se monter à CHF 13'940.- par année.
Précisons également que l’épargne accumulée sur votre prévoyance liée est exemptée d’impôt sur la fortune et qu’à l’échéance, au moment où vous recevrez votre capital, vous bénéficierez d’une imposition allégée, séparée des autres revenus.
Le Groupe Mutuel, en tant que spécialiste en prévoyance, propose toutes les solutions adéquates, modulables et innovantes, propres aux indépendants. N’hésitez pas également à les consulter sur notre site web.
