Quale soluzione di cassa pensioni per la previdenza dei dipendenti?

In Svizzera, le aziende sono affiliate a casse pensioni ai sensi della Legge sulla previdenza professionale (LPP), in modo che i loro dipendenti possano mantenere il loro precedente tenore di vita una volta raggiunta l'età della pensione. In Svizzera ci sono circa 1’400 casse pensioni attive nel 2° pilastro, che possono essere classificate in diversi tipi.

Il numero: l’8% delle aziende in Svizzera è affiliato a un istituto di previdenza di tipo fondazione collettiva.

Quale azienda, è importante scegliere la struttura giusta per la previdenza professionale dei propri dipendenti. Anche se le diverse soluzioni presentano analogie correlate al quadro giuridico che disciplina la previdenza professionale svizzera, ognuna di esse presenta vantaggi propri, che ovviamente devono essere presi in considerazione a seconda del tipo di azienda. Ecco una rapida panoramica.

Una fondazione autonoma è l’istituto di previdenza proprio di un'azienda, accessibile solo ai suoi dipendenti, che si assume tutti i rischi attuariali (vecchiaia, morte e invalidità). Le casse pensioni autonome rappresentano circa il 36% delle strutture in Svizzera.

Questo tipo di istituto di previdenza offre il massimo grado di autonomia alle aziende, che possono così determinare l’aliquota di conversione, le strategie di investimento, gli interessi sugli averi di vecchiaia e la distribuzione di eventuali eccedenze. La gestione di una cassa pensioni di questo tipo richiede tempo e molte competenze.

Le casse pensioni semi-autonome sono istituti di previdenza anch’essi creati dalle aziende per il proprio personale, che si occupano degli investimenti. La gestione dei rischi di morte e invalidità, invece, è affidata in tutto o in parte a una compagnia assicurativa. Le fondazioni semiautonome rappresentano il 57% delle casse pensioni svizzere e sono destinate principalmente alle grandi aziende che desiderano una gestione indipendente e su misura della previdenza del proprio personale, delegandone i rischi.

Una fondazione collettiva è un istituto di previdenza che riunisce diversi datori di lavoro senza alcuna solidarietà tra loro. I datori di lavoro possono utilizzare questa soluzione per creare una forma semi-autonoma di cassa pensioni all'interno di una struttura esistente. A seconda del tipo di cassa collettiva e delle caratteristiche dell'azienda, sono possibili diversi livelli di autonomia. Il vantaggio principale risiede nella messa in comune e nell'ottimizzazione dei costi fissi, soprattutto quelli amministrativi, ma spesso anche gli investimenti. Sebbene le fondazioni collettive rappresentino il 3,5% degli istituti di previdenza a livello nazionale, quasi tutte le aziende svizzere (98%) scelgono questa soluzione per gestire la previdenza dei propri dipendenti. All'interno di queste fondazioni di previdenza, ci sono:

Simile al sistema collettivo, la cassa comune si basa sulla solidarietà tra i datori di lavoro che vi aderiscono. La strategia di investimento e l’aliquota di conversione sono identici per tutte le aziende affiliate. Ogni azienda affiliata può ovviamente decidere il proprio piano pensionistico.

La fondazione comune è più adatta e accessibile alle PMI, che beneficiano della solidarietà tra i datori di lavoro affiliati (contabilità e patrimonio in comune) e quindi di un'unica strategia di investimento per tutti. I principali vantaggi sono le economie di scala, la diversificazione dei rischi e l'affidabilità complessiva.

Le fondazioni collettive o comuni con assicurazione completa delegano l'intero rischio a una compagnia assicurativa. Di conseguenza, il livello di copertura è sempre del 100%. Il costo di questa sicurezza si riflette in aliquote di conversione basse, premi di rischio elevati e aspettative di remunerazione del tasso di interesse a favore degli assicurati scarse. Gli istituti collettivi o comuni che offrono un'assicurazione completa sono quindi una soluzione per i datori di lavoro meno aperti al rischio.

Il punto debole di questa soluzione risiede nel fatto che l'assicuratore deve limitare i rischi che assume, scegliendo un'allocazione degli attivi a basso rischio, che riduce significativamente il rendimento destinato ai conti di risparmio degli assicurati.

Nel settore pubblico, si tratta di istituti di diritto pubblico che gestiscono la previdenza dei dipendenti. Gl istituti comunali o cantonali, ad esempio, sono quindi automaticamente collegati a strutture di previdenza pubbliche.

Una strategia LPP interessante presenta vantaggi sia per i datori di lavoro che per i dipendenti.

Per i primi, un buon piano di previdenza professionale può contribuire a trattenere i talenti e a migliorare l'immagine dell'azienda, ad esempio migliorando le prestazioni (parte sovraobbligatoria).

Per i secondi, le interessanti prestazioni LPP offerte dall'azienda garantiscono una certa sicurezza finanziaria una volta raggiunta l'età della pensione, nonché una protezione in caso di invalidità o di decesso.

L'implementazione di soluzioni di previdenza professionale per i dipendenti in Svizzera prevede una serie di fasi fondamentali, per garantire che il sistema scelto soddisfi i requisiti legali, finanziari e umani dell'azienda. Spetta a ogni azienda trovare la soluzione previdenziale più adatta alle proprie esigenze e caratteristiche.

Attivo nel settore della previdenza professionale dal 1985, il Groupe Mutuel propone una gamma completa di soluzioni alle aziende.

L'adesione a una cassa di previdenza offre tutta la libertà di una cassa pensioni aziendale semi-autonoma, delegando al contempo le responsabilità al consiglio di fondazione della Fondazione Collettiva Groupe Mutuel. Questa soluzione è pensata principalmente per le grandi aziende che desiderano ottenere una maggiore autonomia nella previdenza del proprio personale, nonché per le aziende che dispongono già di una fondazione esistente e desiderano ridurre le responsabilità dei loro organi di gestione e mettere in comune i costi.

L'adesione alla cassa comune Groupe Mutuel Previdenza-GMP è un'opportunità per le PMI di entrare a far parte di una struttura ben collaudata. Più di 3’000 aziende si affidano a noi per assicurare il futuro dei loro dipendenti, rappresentando quasi 30’000 assicurati attivi o beneficiari di rendite.

Al 31 dicembre 2024, il grado di copertura stimato prima della chiusura dei conti è pari al 113,2%, la performance degli investimenti è pari al 7,8% e la remunerazione degli averi per l’ultimo anno è del 3,25%. Il tasso di interesse medio su dieci anni (dal 2015 al 2024) è del 2,80%. L’aliquota di conversione è fissata al 5,6% su tutto il capitale di vecchiaia per i pensionamenti del 2025 e 2026 (M/F 65 anni). In termini di criteri ESG (ambientali, sociali e di governance), il portafoglio d'investimento complessivo è valutato A- (scala da A+ a D) dalla società esterna Conser SA, ed è quindi eccellente.